W dzisiejszych czasach większość z Nas przy poszukiwaniu informacji na różne tematy w pierwszej kolejności zagląda do internetu.

Zapewne w ten sposób trafiłeś na mojego bloga, co mnie bardzo cieszy 🙂

Przyznam się, że ja również poszukuję informacji w internecie w wielu sprawach.

Jeśli interesują Cię tematy związane ze spadkiem polecam blogi, które ja również chętnie czytam:

Blog Adwokat Małgorzaty Woźniak – http://www.dzialspadkubeztajemnic.pl

Blog Adwokat Agnieszki Swaczyny – https://bezprawaanirusz.pl

Blog Radcy Prawnej Anny Tarczyńskiejhttps://spadek-blog.pl

Wszystkie autorki bloga znam osobiście i mogę zapewnić o tym, że to co będziesz czytał na polecanych blogach jest poparte wieloletnim doświadczeniem i praktyką zawodową.

Podatek od spadku

Katarzyna Pluta24 listopada 2018Komentarze (0)

Podatek od spadku – podatek od sprzedaży mieszkania nabytego w spadku.

Od 1 stycznia 2019r. zaczną obowiązywać przepisy, które zmienią zasady opodatkowania dochodu od sprzedaży mieszkania nabytego w spadku.

Do tej pory jeśli doszło do sprzedaży mieszkania nabytego w spadku przed upływem 5 lat licząc od końca roku w którym to nabycie nastąpiło trzeba było zapłacić podatek dochodowy w wysokości 19%.

Aby uniknąć zapłaty podatku podatnik miał możliwość skorzystania z ulgi mieszkaniowej. Mógł przeznaczyć uzyskane ze sprzedaży mieszkania środki na zakup bądź remont innej nieruchomości. Miał na to 2 lata.

Ta sytuacja dla wielu spadkobierców była podstawą do wstrzymywania się ze sprzedażą. Osoby te wolały poczekać 5 lat ze sprzedażą by nie płacić podatku. Często przekładało się to również na brak możliwości zapłaty zachowku bo spadkobierca po prostu nie miał na to środków.

Sprzedaż mieszkania bez podatku – zmiany.

Od nowego roku 5 – letni termin będzie się liczył od daty nabycia nieruchomości przez spadkobiercę. Np. jeśli odziedziczyłeś mieszkanie po mamie, która kupiła je 20 lat wcześniej to znaczy, że 5 letni okres upłynął i możesz to mieszkanie sprzedać bez podatku od razu po jego nabyciu.

Zmiana obejmie również ulgę mieszkaniową. Zostanie wydłużony termin z dwóch do trzech lat w ciągu, którego możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej.

 

Jeśli chcesz poczytać więcej np. na temat podatku od zachowku zapraszam do tego wpisu :Podatek od zachowku.

 

Zachowek kiedy się należy?

Katarzyna Pluta10 listopada 2018Komentarze (0)

Kiedy należy się zachowek ?

Zachowek

Pisałam już wcześniej kiedy należy się zachowek. Dziś przedstawię mniej typowy przypadek kiedy przysługuje uzupełnienie zachowku, gdyż nie zawsze jest to dla wszystkich oczywiste.

Zachowek może się należeć również wtedy gdy dziedziczysz i otrzymujesz coś w spadku. Ale to co dostajesz nie pokrywa Twojego zachowku, czyli minimum, które Ci przysługuje po śmierci najbliższych.

Jako przykład opiszę pewną historię :

Zmarli rodzice, którzy mieli dwoje dzieci Adama i Ewę. W spadku pozostawili malutkie mieszkanie o wartości 120 000 zł. Spadek po nich na podstawie ustawy nabywają ich dzieci po 1/2 części. Przed śmiercią rodzice darowali Ewie nieruchomość o wartości 600 000 zł.  Czy Adamowi, który nie dostał wcześniej nic coś więcej się należy? Przecież widać wyraźną dysproporcję. Gdyby rodzice nie darowali nieruchomości masa spadkowa wynosiłaby 720 000 zł a Adam, który nie otrzymał darowizny nabyłby spadek o wartości 360 000 zł. Zachowek dla Adama wynosi połowę jego udziału w spadku, czyli 180 000 zł. W związku z tym biorąc pod uwagę darowiznę wykonaną wcześniej należy ją zaliczyć do masy spadkowej na potrzeby obliczenia zachowku i Adamowi będzie przysługiwało uzupełnienie zachowku o kwotę 120 000 zł (180 000 zł – 60 000 zł).

* * *

Zachowek należy się nie tylko wtedy gdy zostałeś pominięty przy dziedziczeniu lub masa spadkowa jest zerowa. Zachowek przysługuje również gdy nabyty spadek nie pokrywa Twojego zachowku a spadkodawca nieodpłatnie za życia rozporządził swoim majątkiem.

Jeśli chcesz więcej poczytać na temat darowizn doliczanych do spadku na potrzeby wyliczenia zachowku poczytaj tu: Darowizny a zachowek.

 

 

Trudne sprawy spadkowe

Katarzyna Pluta27 października 2018Komentarze (0)

Blog, który tworzę, dotyczy zagadnień związanych z ZACHOWKIEM, jednakże moja praktyka w Kancelarii obejmuje nie tylko sprawy związane z zachowkiem, ale również inne sprawy spadkowe np. sprawy o stwierdzenie nabycia spadku w tym o unieważnienie testamentów, sprawy związane z oświadczeniami o przyjęciu i odrzuceniu spadku – w szczególności uchylenie się od skutków prawnych nie złożenia w terminie oświadczenia o odrzuceniu spadku; dział spadku i inne.

W październiku miałam przyjemność dwukrotnie wziąć udział jako expert prawa spadkowego w programie „Interwencja” w telewizji Polsat.

W programie poruszane były zagadnienia związane z prawem spadkowym.

Pierwsza sprawa dotyczyła niemożności wypłaty przez spadkobierców środków pieniężnych z kont bankowych spadkodawcy.

Liczna grupa spadkobierców odziedziczyła środki pieniężne, musiała zapłacić podatek od spadku, ale pojawiły się problemy aby odebrać należną część spadku z banku. Bank może wypłacić należne pieniądze tylko wtedy gdy wszyscy spadkobiercy będą obecni jednocześnie i złożą oświadczenie przed bankiem, że zgadzają się na wypłatę pieniędzy wg nabytych udziałów. Jeśli wszyscy spadkobiercy nie mogą przyjść do banku to powinni dostarczyć do banku takie oświadczenia na piśmie (bank może żądać aby na oświadczeniach były podpisy notarialnie poświadczone). W sytuacji gdy choć jeden ze spadkobierców się sprzeciwia albo nie ma z nim kontaktu to dopóki Sąd nie dokona podziału spadku Ci Państwo nie doczekają się swojego spadku.

Druga trudna sprawa związana była z nabyciem spadku obciążonego długami przez małoletnie dziecko. Dziecko nabyło spadek z dobrodziejstwem inwentarza po swoim ojcu, z którym matka dziecka nie utrzymywała kontaktów. W takich sprawach trzeba pamiętać od ważnym terminie. Matka dziecka ma sześć miesięcy na to aby odrzucić spadek w imieniu dziecka od momentu kiedy dowiedziała się o śmierci spadkodawcy. Wcześniej zgodę na odrzucenie spadku w imieniu małoletniego musi wydać Sąd rodzinny.

I kolejny reportaż dotyczył również problematyki nabycia spadku przez małoletnie dziecko. W skład spadku wchodziła nieruchomość ale również długi. Przedstawicielka ustawowa dziecka podjęła decyzję, że dziecko spadek przyjmie. Jak się później okazało była to decyzja błędna. Dziś dziecko, które nabyło spadek jest dorosłe, spłaca długi nabyte w spadku a nieruchomość, którą nabyło jest nie może sprzedać.

***

Polecam wpis: Śmierć bliskiej osoby i co dalej

 

Zachowek od darowizny

Katarzyna Pluta06 października 2018Komentarze (0)

Z serii pytań od klientów ….

W najbliższym czasie będę opisywać najciekawsze przypadki dotyczące sytuacji faktycznych o które pytają mnie moi klienci w sprawach dotyczących zachowku. Zazwyczaj chodzi o różnego rodzaju wątpliwości dotyczące tego czy w danej sytuacji można domagać się zachowku.

* * *

„Czy można domagać się zachowku dla małoletniego wnuczka od darowizny uczynionej przez spadkodawcę w czasie gdy małoletni wnuczek jeszcze się nie urodził? Jak należy interpretować przepis art. 994 par. 2 kc : Przy obliczaniu zachowku należnego zstępnemu nie dolicza się do spadku darowizn uczynionych przez spadkodawcę w czasie, kiedy nie miał zstępnych. Nie dotyczy to jednak wypadku, gdy darowizna została uczyniona na mniej niż trzysta dni przed urodzeniem się zstępnego. Zmarł mój ojciec. Ojciec darował mojej siostrze nieruchomość. Ja zostałem wydziedziczony, ale mam syna, który urodził się rok przed jego śmiercią. Czy mojemu synowi należy się zachowek od darowizny?

Odpowiedź na to pytanie jest prosta, choć brzmienie tego przepisu może budzić wątpliwości. Darowizna uczyniona na rzecz córki przez zmarłego ojca podlega doliczeniu do spadku, mimo, iż wnuczek zmarłego jeszcze się nie narodził w czasie gdy była dokonywana darowizna. Art. 994 par .2 kc wyłącza doliczenie darowizny do spadku jeśli była ona dokonana w czasie kiedy spadkodawca w ogóle nie miał jakichkolwiek zstępnych. Nie chodzi tu jednak tylko o zstępnego uprawnionego do zachowku.

 * * *

Zachęcam także do przeczytania np. Zachowek od darowizny – dyspozycja na wypadek śmierci.