Odrzucenie spadku za osobę zmarłą

Katarzyna Pluta19 stycznia 2019Komentarze (0)

W ostatnim czasie otrzymałam następujące zapytanie od klienta:Odrzucenie spadku za osobę zmarłą

Zmarł mój wujek, cała rodzina odrzuciła po nim spadek. Mój ojciec  (brat wujka) nie zdążył odrzucić spadku w terminie 6 miesięcy gdyż zmarł. Co w tej sytuacji trzeba zrobić żeby odrzucić spadek za ojca po wujku.

Odrzucenie spadku za osobę zmarłą

Ogólna zasada przewiduje, że spadkobierca wchodzi w sytuację prawną spadkodawcy.

Logicznym tego rozwinięciem jest norma zawarta w art. 1017 zd. 1 kodeksu cywilnego, zgodnie z którą, gdy spadkodawca zmarł przed upływem terminu do złożenia oświadczenia o przyjęciu lub odrzuceniu spadku, nie złożywszy takiego oświadczenia, oświadczenie może być złożone przez jego spadkobierców.

 Co możesz w takim razie zrobić i w jakim terminie?

Spadkobiercy zmarłego ojca mają 6 miesięcy od jego śmierci na odrzucenie spadku za niego  po zmarłym wujku. Termin ten biegnie od śmierci ojca, czyli osoby, która nie zdążyła tego zrobić w swoim imieniu.

Jednakże żeby odrzucić spadek za ojca, spadkobiercy muszą złożyć oświadczenie o przyjęciu spadku po ojcu. Nie może być bowiem sytuacji, że zdecydują się odrzucić spadku po ojcu a przyjąć spadek po wujku. Oświadczenia o których mowa można złożyć przed notariuszem.

Oczywiście możesz również zdecydować się na to, iż nie chcesz przyjąć spadku po wujku ani po ojcu. Wtedy na tych samych zasadach składasz przez notariuszem oświadczenie o odrzuceniu spadku po swoim ojcu, oraz w imieniu ojca – po wujku.

                                                                                  * * *

Więcej o sposobach nabycia spadku możesz poczytać na blogu Mecenas Małgorzaty Woźniak : Dział spadku bez tajemnic .

 

 

Wielu moich klientów pyta mnie co trzeba zrobić aby wystąpić o zapłatę zachowku dla osoby

Pozew o zachowek w imieniu małoletniego

małoletniej oraz jak sporządzić pozew o zachowek w imieniu małoletniego.

Nie martw się, sprawa nie jest tak bardzo skomplikowana jak by się mogło wydawać.

W imieniu małoletniego o zachowek występują jego przedstawiciele ustawowi, czyli  są to rodzice.

Tak jak pisałam już wcześniej w swoim  artykule najpierw zalecam wystąpić z wezwaniem do zapłaty do osoby zobowiązanej do zapłaty zachowku. Tutaj znajdziesz wzór wezwania do zapłaty zachowku.

Jeśli nie uda się załatwić sprawy w drodze polubownej to nie pozostaje nic innego jak droga sądowa.

Pozew o zachowek w imieniu małoletniego.

Pozew o zachowek w imieniu małoletniego przygotowujesz tak samo jak każdy inny pozew. Powodem jest małoletni uprawniony do zachowku natomiast w jego imieniu działają przedstawiciele ustawowi/ przedstawiciel ustawowy.

Czasami możesz spotkać z sytuacją, że Sąd do którego skierujesz pozew będzie wymagał od Ciebie zgody Sądu rodzinnego na to aby występować z takim roszczeniem w imieniu osoby małoletniej. Nie wszystkie Sądy wymagają zgody Sądu rodzinnego choć brzmienie art. 101 §3 Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego nie pozostawia wątpliwości: „Rodzice nie mogą bez zezwolenia sądu opiekuńczego dokonywać czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu ani wyrażać zgody na dokonywanie takich czynności przez dziecko”. Niewątpliwie występowanie do Sądu z pozwem o zapłatę zachowku w imieniu małoletniego jest czynnością przekraczającą zakres zwykłego zarządu majątkiem dziecka ale z praktyki nie wszystkie Sądy wymagają tej zgody.

Gdyby jednak Twoja sytuacja była taka, iż Sąd zobowiązał do złożenia zgody Sądu rodzinnego to z odpowiednim wnioskiem trzeba wystąpić do Sądu Rejonowego Wydziału Rodzinnego i Opiekuńczego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania dziecka. Uzyskanie zgody Sądu powinno być formalnością.

 

W dzisiejszych czasach większość z Nas przy poszukiwaniu informacji na różne tematy w pierwszej kolejności zagląda do internetu.

Zapewne w ten sposób trafiłeś na mojego bloga, co mnie bardzo cieszy 🙂

Przyznam się, że ja również poszukuję informacji w internecie w wielu sprawach.

Jeśli interesują Cię tematy związane ze spadkiem polecam blogi, które ja również chętnie czytam:

Blog Adwokat Małgorzaty Woźniak – http://www.dzialspadkubeztajemnic.pl

Blog Adwokat Agnieszki Swaczyny – https://bezprawaanirusz.pl

Blog Radcy Prawnej Anny Tarczyńskiejhttps://spadek-blog.pl

Wszystkie autorki bloga znam osobiście i mogę zapewnić o tym, że to co będziesz czytał na polecanych blogach jest poparte wieloletnim doświadczeniem i praktyką zawodową.

Sprzedaż mieszkania bez podatku

Katarzyna Pluta24 listopada 2018Komentarze (0)

Podatek od sprzedaży mieszkania nabytego w spadku.

Od 1 stycznia 2019r. zaczną obowiązywać przepisy, które zmienią zasady opodatkowania dochodu od sprzedaży mieszkania nabytego w spadku.

Do tej pory jeśli doszło do sprzedaży mieszkania nabytego w spadku przed upływem 5 lat licząc od końca roku w którym to nabycie nastąpiło trzeba było zapłacić podatek dochodowy w wysokości 19%.

Aby uniknąć zapłaty podatku podatnik miał możliwość skorzystania z ulgi mieszkaniowej. Mógł przeznaczyć uzyskane ze sprzedaży mieszkania środki na zakup bądź remont innej nieruchomości. Miał na to 2 lata.

Ta sytuacja dla wielu spadkobierców była podstawą do wstrzymywania się ze sprzedażą. Osoby te wolały poczekać 5 lat ze sprzedażą by nie płacić podatku. Często przekładało się to również na brak możliwości zapłaty zachowku bo spadkobierca po prostu nie miał na to środków.

Sprzedaż mieszkania bez podatku – zmiany.

Od nowego roku 5 – letni termin będzie się liczył od daty nabycia nieruchomości przez spadkobiercę. Np. jeśli odziedziczyłeś mieszkanie po mamie, która kupiła je 20 lat wcześniej to znaczy, że 5 letni okres upłynął i możesz to mieszkanie sprzedać bez podatku od razu po jego nabyciu.

Zmiana obejmie również ulgę mieszkaniową. Zostanie wydłużony termin z dwóch do trzech lat w ciągu, którego możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej.

 

Jeśli chcesz poczytać więcej np. na temat podatku od zachowku zapraszam do tego wpisu :Podatek od zachowku.

 

Zachowek kiedy się należy?

Katarzyna Pluta10 listopada 2018Komentarze (0)

Kiedy należy się zachowek ?

Zachowek

Pisałam już wcześniej kiedy należy się zachowek. Dziś przedstawię mniej typowy przypadek kiedy przysługuje uzupełnienie zachowku, gdyż nie zawsze jest to dla wszystkich oczywiste.

Zachowek może się należeć również wtedy gdy dziedziczysz i otrzymujesz coś w spadku. Ale to co dostajesz nie pokrywa Twojego zachowku, czyli minimum, które Ci przysługuje po śmierci najbliższych.

Jako przykład opiszę pewną historię :

Zmarli rodzice, którzy mieli dwoje dzieci Adama i Ewę. W spadku pozostawili malutkie mieszkanie o wartości 120 000 zł. Spadek po nich na podstawie ustawy nabywają ich dzieci po 1/2 części. Przed śmiercią rodzice darowali Ewie nieruchomość o wartości 600 000 zł.  Czy Adamowi, który nie dostał wcześniej nic coś więcej się należy? Przecież widać wyraźną dysproporcję. Gdyby rodzice nie darowali nieruchomości masa spadkowa wynosiłaby 720 000 zł a Adam, który nie otrzymał darowizny nabyłby spadek o wartości 360 000 zł. Zachowek dla Adama wynosi połowę jego udziału w spadku, czyli 180 000 zł. W związku z tym biorąc pod uwagę darowiznę wykonaną wcześniej należy ją zaliczyć do masy spadkowej na potrzeby obliczenia zachowku i Adamowi będzie przysługiwało uzupełnienie zachowku o kwotę 120 000 zł (180 000 zł – 60 000 zł).

* * *

Zachowek należy się nie tylko wtedy gdy zostałeś pominięty przy dziedziczeniu lub masa spadkowa jest zerowa. Zachowek przysługuje również gdy nabyty spadek nie pokrywa Twojego zachowku a spadkodawca nieodpłatnie za życia rozporządził swoim majątkiem.

Jeśli chcesz więcej poczytać na temat darowizn doliczanych do spadku na potrzeby wyliczenia zachowku poczytaj tu: Darowizny a zachowek.